Налоговые нарушения: Защита от уголовной ответственности

Налоговые нарушения: Защита от уголовной ответственности

За 2013-й год количество возбужденных уголовных дел, по результатам выявленных налоговых нарушений, возросло почти наполовину. Столь резвая динамика – результат «активной» жизненной позиции Следственного комитета РФ. Надеяться на то, что активность – спадет не приходится, ведь, российскому бюджету грозит дефицит.
О том, как защищаться от произвола правоохранительных и фискальных органов, грозящих уголовными делами за налоговые нарушения, поговорим в рамках данного семинара.
Весь семинар построен на сугубо практических и прикладных рекомендациях. Главная задача, проходящая «красной нитью» через весь материал семинара – сместить ответственность «попавшегося» налогоплательщика из уголовной плоскости – в административную.
В рамках 1-й части данного семинара мы рассмотрим за какие именно налоговые нарушения может возникать административная или уголовная ответственность. Рассмотрим наиболее опасные схемы налогового планирования (17-ть схем) на которых «ловят» налоговики и полицейские. Поговорим о том, насколько реально «закрыть» уголовное дело, если с налоговиками все вопросы – «решены» и они претензий больше не имеют.
Вторая часть семинара посвящена конкретным методикам налоговиков и силовиков, которыми они добывают и «выбивают» показания. Мы научимся отличать «беседу» от «опроса» и «допроса», грамотно отказываться от дачи показаний, оспаривать свидетельские показания и заключения «экспертов», а также противостоять психологическим приемам следователей. Словом учиться делать все, чтобы развалить уголовное дело любыми допустимыми способами.
В 3-й части семинара мы расскажем про все способы получения информации о компании-нерезиденте и о российском бенефициаре, доступные налоговым органам; про все новые веяния и последние тенденции на эту тему в мире; про требования, которые могут вынудить бенефициаров раскрываться госорганам «добровольно», по собственной инициативе. Не секрет, что именно от получения (не получения?) информации о компании, ее операциях, бенефициарах и т.д., в том числе, из зарубежных источников, будет зависеть успех или провал в защите налогового решения. Поэтому выбор «информационно безопасной» юрисдикции для работы – ключевой фактор защиты налогового решения от недружественных действий Налоговиков, представителей Следственного комитета, Прокуратуры и т.д.
В 4-й части семинара мы подробно остановимся на вопросах соблюдения валютного и налогового законодательства при проведении операций физическим лицом через счета в банках-нерезидентах. Рассмотрим нюансы, возникающие в этой связи и возможные способы их решения. Еще раз детально обсудим вопросы «информационных обменов» по запросам российских налоговых и иных органов, касающиеся счетов в банках, управляющих по ним, приобретенной недвижимости и т.д.

Спойлер: Часть 1

ЧАСТЬ 1

Ответственность за налоговые нарушения

• Виды налоговых нарушений и ответственность по ним. Обзор статей 116, 118, 119, 119.1, 120, 122, 122.1, 126, 129.3, 129.4 НК РФ. Какие квалификационные признаки приводят к ужесточению или смягчению наказания?
• Статистика налоговых нарушений и уголовных дел по налоговым нарушениям. Какой процент возбужденных дел завершается обвинительными приговорами? Динамика данного показателя. Какой процент реально осужденных, приговоренных к штрафам, условному наказанию, оправданных?
• Действующая специфика возбуждения уголовных дел по налоговым нарушениям. Что является основанием для возбуждения уголовного дела по налоговым нарушениям? Когда в возбуждении уголовного дела может быть отказано? Является ли достаточным основанием для возбуждения уголовного дела крупный размер выявленной недоимки по налогам? Насколько реально затянуть срок возбуждения уголовного дела, в том числе, по решению Суда?
• Состав налоговых преступлений. За что именно предусмотрена уголовная ответственность? Обзор статей 174, 174.1, 193, 193.1, 198, 199, 199.1, 199.2 УК РФ. Субъект, субъективная сторона, объективная сторона и объект в налоговом преступлении. Какие квалификационные признаки свидетельствуют о повышенной общественной опасности преступления?
• Самые опасные налоговые схемы (17-ть самых распространенных схем) за которые грозит уголовная ответственность. Рассмотрение реальной арбитражной практики, основных ошибок, допущенных налогоплательщиками и предъявленных им обвинений.
• В отношении кого возбуждают уголовные дела? Кто именно в компании привлекается к уголовной ответственности за налоговые преступления? Степень риска должностных лиц компаний. При каких обстоятельствах ответственность несет: руководитель, главный бухгалтер, бухгалтер, учредитель, номинальный директор, прочий линейный персонал.
• Будет ли прекращено уголовное преследование в случае выигрыша налогового дела? Каковы основания для прекращения уголовного преследования? Можно ли надеяться на условное наказание за налоговые нарушения? Основания для условного наказания. Смягчающие обстоятельства при налоговых нарушениях.

Условия участия в первой части:
Время проведения мероприятия: с 13:00 до 14:30.
Регистрационный взнос с участника: 19900 руб. (НДС не облагается). Возможно приобретение раздаточных материалов без посещения мастер-класса (дистанционное обучение).
Детали уточняйте у наших консультантов.

Спойлер: Часть 2

ЧАСТЬ 2

Как сместить ответственность из уголовной плоскости – в административную

• Опрос, допрос и беседа – в чем разница?
• Кто может и не может быть свидетелем?
• Отказ от дачи показаний – уголовно наказуем? Как это обойти? Как все-таки отказаться от дачи показаний?
• Кто именно быстрее сознается? Как выбирают «слабое звено»? Пределы допустимого психологического влияния на допрашиваемое лицо. Основные психологические приемы следователей. Как «разговаривают» свидетелей?
• Как можно оспорить показания свидетеля?
• Как оспорить выводы «эксперта»?
• Какие ошибки в оформлении допроса позволят обжаловать решение ФНС или отклонить показания?
• Как оспорить наличие умысла?
• Как оспаривать решения налоговиков по формальному признаку?
• Как развалить уголовное дело по налоговым нарушениям?
• Когда ответственность может быть административной? Насколько реально сместить ответственность из уголовной плоскости – в административную? Что для этого надо сделать? Как виновному избежать ответственности?

Условия участия во второй части:
Время проведения мероприятия: с 14:30 до 16:00.
Регистрационный взнос с участника: 19900 руб. (НДС не облагается). Возможно приобретение раздаточных материалов без посещения мастер-класса (дистанционное обучение).
Детали уточняйте у наших консультантов.

Спойлер: Часть 3

ЧАСТЬ 3

Как Налоговики получают информацию по налоговым нарушениям?

• Российский опыт взаимодействия с другими странами в рамках обмена информацией по налоговым нарушениям. Какие именно страны обмениваются информацией с Россией? Суть «обмена информацией»? Чем именно этот пункт грозит россиянам? Как именно происходит обмен информацией между Россией и другими странами? Кто именно может запрашивать информацию по иностранным компаниям? Какими должны быть основания для запроса? Кто должен предоставлять информацию по иностранным компаниям? Когда запрос должен быть удовлетворен, а когда – нет? Какие базовые пункты в запросе должны быть отражены обязательно? Должны ли в рамках запроса раскрыть информацию о бенефициаре компании-нерезидента: банки, регистрационные агенты, госреестр, трастовые управляющие, номиналы? В какие сроки должен быть дан ответ по запросу?
• Участие России в FATCA. Перспективы межгосударственного сотрудничества России с оффшорами в рамках Конвенции ОЭСР об административной помощи по налоговым делам. В какие именно страны Россия сможет направлять налоговые запросы и получать ответы?
• Способы получения информации о компаниях и бенефициарах, доступные налоговым органам. Шесть сравнительно честных способов, помогающих налоговым органам получать информацию и разбивать налоговые схемы.
• Когда бенефициары компаний вынуждены раскрываться Сами? Шесть неприятных требований российских и зарубежных регуляторов, способствующие раскрытию бенефициаров компаний-нерезидентов.
• Что необходимо помнить про «обмен информацией» и раскрытие бенефициара? Меры профилактики, позволяющие повысить устойчивость в отношении раскрытия информации. Насколько дороги подобные меры?

Условия участия в третьей части:
Время проведения мероприятия: с 16:00 до 17:30.
Регистрационный взнос с участника: 15900 руб. (НДС не облагается).
Возможно приобретение раздаточных материалов без посещения мастер-класса (дистанционное обучение).
Детали уточняйте у наших консультантов.

Спойлер: Часть 4

ЧАСТЬ 4

Нарушение валютного законодательства РФ физическим лицом

• Открытие счета за границей физическим лицом – резидентом РФ. Необходимость уведомления налоговых органов в РФ: ответственность, штрафы, сроки. Валютная резидентность физического лица – резидента РФ. Необходимость проведения «транзитных» платежей через счета в российских банках. Ответственность за нарушение регламента валютного законодательства РФ: штрафы, сроки. Можно ли утратить валютную резидентность? Являются ли валютными резидентами граждане – налоговые нерезиденты РФ?
• Влияние налоговой резидентности лица на возникновение НДФЛ по процентным доходам: ставки НДФЛ, условия возникновения обязательств по уплате НДФЛ, сроки уплаты налогов, ответственность, штрафы.
• Как правильно открыть счет в зарубежном банке? Кому и что сообщать? Как необходимо поступать при получении процентных доходов по этому счету? Как поступить, если на зарубежный счет поступили платежи за аренду зарубежной недвижимости; доходы от деятельности на рынке ценных бумаг; доходы от доверительного управления; доходы за консалтинг; займ от компании-нерезидента?
• Регистрация компании-нерезидента: Можно ли теперь учредить компанию-нерезидент без нарушения валютного законодательства? Необходимо ли уведомлять налоговые органы о регистрации компании-нерезидента? Необходимо ли уведомлять налоговые органы об открытии счета компании-нерезиденту в банке-нерезиденте? Ответственность, штрафы, сроки.
• Как правильно стать акционером (учредить) в компании-нерезиденте? Кому и что сообщать? Как произвести расчеты за доли (акции) компании? Можно ли произвести расчеты за доли (акции) наличными за границей? Как отражать поступление дивидендов от компании-нерезидента на счет физического лица – резидента РФ?
• Получение информации российскими налоговыми органами о доходах граждан, поступающих на российские и зарубежные банковские счета. Вероятность получения подобной информации? Кто именно и у кого такую информацию получает и запрашивает? Насколько в получении такой информации может быть отказано? Из каких государств и банков информацию о счетах, компаниях и доходах российских граждан можно получить? Перечень банков, допустивших утечки информации о счетах и клиентах. Как повлияет на обмен информацией вступление России в ВТО? С какими странами обмен информацией станет возможен уже к 2015 году? И какие страны будут по-прежнему «молчать»?

Условия участия в третьей части:
Время проведения мероприятия: с 17:30 до 19:00.
Регистрационный взнос с участника: 15900 руб. (НДС не облагается).
Возможно приобретение раздаточных материалов без посещения мастер-класса (дистанционное обучение).
Детали уточняйте у наших консультантов.

А также

• Современная оптимизация НДФЛ и соц. налогов
• Подтверждение чистоты происхождения денежных средств
  
• Современное обеспечение конфиденциальности бенефициара
  
• Оффшорная солянка: 100 ответов про оффшоры
  
• Раскрытие бенефициара и практика информационных обменов
  
• Практика защиты активов от рейдеров
  
• Оффшорная схемотехника: Практика 222 важных вопросов
  
• Практика получения второго гражданства
  
• Недвижимость: Владение, защита, низконалоговая аренда и продажа
  
• Недвижимость за границей: Практика и Налоги