Задолженность дебиторская и кредиторская: новое в бухгалтерском и налоговом учете в 2021 году [ИРСОТ] [Ольга Бондаренко]

Задолженность дебиторская и кредиторская: новое в бухгалтерском и налоговом учете в 2021 году
Вашему вниманию предлагается серия лекций ИРСОТ по теме задолженностей

Лекторы
Бондаренко Ольга Анатольевна



Программа семинара

• Контрольная среда в 2021 году (новый уровень взаимодействия органов, осуществляющих контроль за бизнесом; технологии обеспечения прозрачности сделок, отслеживания операций с контрагентами и пр.): что следует иметь в виду при работе с дебиторами и кредиторами
• «Отладка» договорных отношений с контрагентом как ключевой инструмент минимизации проблем с налоговой и блокирования рисков образования «критической» задолженности
  
• Важные нормы ГК РФ, которые помогут сберечь деньги компании при работе с дебиторами и кредиторами
• Новое о способах проверки контрагента
  
• Как оптимизировать взаимоотношения с контрагентами: практические рекомендации по минимизации рисков (правовой, бухгалтерский, налоговый аспекты)
  
• Понятие, состав и правила оценки дебиторской и кредиторской задолженности в бухгалтерском и налоговом учете: сравнительный анализ
  
• Сроки расчетов по обязательствам и сроки исковой давности
  
• Документальное оформление операций с задолженностью
  
• Особенности учета дебиторской и кредиторской задолженности в различных ситуациях
  
• Резерв по сомнительным долгам (РСД): рекомендации по формированию и использованию в 2021 году
  
• Разъясняющие письма Минфина России, постановления арбитражных судов по вопросам отражения в учете дебиторской и кредиторской задолженности: обзор, правовое значение

Спойлер: Программа семинара полная

1. Контрольная среда в 2021 году (новый уровень взаимодействия органов, осуществляющих контроль за бизнесом; технологии обеспечения прозрачности сделок, отслеживания операций с контрагентами и пр.): что следует иметь в виду при работе с дебиторами и кредиторами
2. «Отладка» договорных отношений с контрагентом как ключевой инструмент минимизации проблем с налоговой и блокирования рисков образования «критической» задолженности
   • Изменения в законодательстве, которые необходимо учитывать при заключении договоров в 2021 году
   • Документальное оформление договора: формулировки, обеспечивающие реальность сделки
   • Экономическое обоснование сделки: к чему могут придраться инспекторы и как обеспечить сделке надежное «прикрытие»
   • Как правильно оформить первичные документы по сделке, чтобы избежать споров с контрагентами и проблем с контролирующими органами
   • Предмет договора – сфера особого внимания бухгалтера. Как контроль формулировок договора помогает избежать нежелательных налоговых последствий
   • Цена сделки: что важно контролировать, чтобы избежать проблем с НДС. Новые подходы контролирующих органов к признанию дохода по работам и услугам для целей НДС (в т.ч. при отказе контрагента подписать акт приемки работ/услуг)
   • Как поэтапное выполнение работ (оказание услуг) помогает снизить риски образования проблемной задолженности
   • Как обосновать рыночность цены сделки (методы, работающие безотказно)
   • Штрафные санкции (неустойка, штраф, пеня): по умолчанию или по дополнительному предъявлению?
   • Оговорка об условиях перехода права собственности: «подводные камни»
   • Товар отгружен, документы покупатель не вернул: как действовать, если не было соответствующего условия в договоре
   • Как минимизировать риски неплатежей, если в отношении контрагента запущена процедура ликвидации или банкротства
3. Важные нормы ГК РФ, которые помогут сберечь деньги компании при работе с дебиторами и кредиторами
4. Новое о способах проверки контрагента
   • Факторы риска при работе с контрагентами и способы самопроверки для налогоплательщика: риск-ориентированный подход в рекомендациях контролирующих органов
   • Контролирующие контрагента лица и как их можно привлечь к субсидиарной ответственности
   • Новые уловки контрагентов для обоснования неплатежей (как «перекрыть» возможные риски)
5. Как оптимизировать взаимоотношения с контрагентами: практические рекомендации по минимизации рисков (правовой, бухгалтерский, налоговый аспекты)
   • «Невидимые» риски работы по предоплате
   • Коммерческое кредитование: как правильно расставить акценты в договоре
   • Зачет взаимных требований: на что обратить внимание (правовые нюансы, ведущие к серьезным налоговым последствиям). Как составить акт о взаимозачете требований, чтобы избежать претензий со стороны налоговых органов
   • Новация и отступное: как избежать доначисления НДС и налога на прибыль
   • Беспроцентные и процентные займы между юридическими лицами: как минимизировать риски
   • Реструктуризация задолженности: сложные ситуации
   • Прощение долга: зачем и когда прощать, как учитывать в расходах
   • Продажа долга: правовые и налоговые нюансы
   • Резервирование долгов: старые споры в новых условиях
   • Бартер: возможности и риски
6. Понятие, состав и правила оценки дебиторской и кредиторской задолженности в бухгалтерском и налоговом учете: сравнительный анализ
7. Сроки расчетов по обязательствам и сроки исковой давности
8. Документальное оформление операций с задолженностью
9. Особенности учета дебиторской и кредиторской задолженности в различных ситуациях
   • «Продажа» и «покупка» задолженности (договор цессии): учет и налогообложение
   • Расчеты по претензиям. Неустойка
   • Учет расчетов в рублях по обязательствам, выраженным в иностранной валюте
   • Инвентаризация дебиторской и кредиторской задолженности
   • Списание дебиторской и кредиторской задолженности: особенности отражения в учете, налоговые последствия (анализ вариантов)
10. Резерв по сомнительным долгам (РСД): рекомендации по формированию и использованию в 2021 году
    • Различие понятий сомнительной и безнадежной задолженности
    • Цели, условия и порядок формирования РСД
    • Различия в порядке формирования РСД в бухгалтерском и налоговом учете. Применение ФСБУ 18/2002
    • Инвентаризация задолженности по реализованным, но не оплаченным товарам (работам, услугам): порядок проведения, сроки. Акт об инвентаризации
    • Расчет суммы отчислений в РСД (важные нюансы). Расчет остатка резерва
    • Использование РСД: порядок включения отчислений в РСД в состав внереализационных расходов; возможности и порядок использования остатка РСД, не использованного для покрытия убытков в отчетном периоде
    • Порядок использования РСД для списания безнадежной задолженности
    • Восстановление неиспользованных сумм РСД, перенос РСД на следующий отчетный период
    • Отражение порядка формирования и использования РСД в учетной политике организации
    • Использование РСД в качестве инструмента налоговой оптимизации: возможности и ограничения в 2021 году
11. Разъясняющие письма Минфина России, постановления арбитражных судов по вопросам отражения в учете дебиторской и кредиторской задолженности: обзор, правовое значение

Спойлер: Лекторы

Бондаренко Ольга Анатольевна
к.ю.н., доцент, аттестованный аудитор, налоговый консультант, ведущий специалист консультационного центра "Ависта консалтинг", преподаватель. Член Научно-экспертного и Учебно-методического советов Палаты налоговых консультантов

Продажник
18 июня 2021
Цена 11900 руб.