[Специалист] Учет налога на прибыль и особенности применения ПБУ 18/02 2015

Учет налога на прибыль и особенности применения ПБУ 18/02

Цель курса:

Дать навыки и изучить специфику применения ПБУ 18/02. Рассмотреть различия в порядке, условиях и моменте признания доходов и расходов в налоговом и бухгалтерском учете. На практических примерах рассмотреть отражение постоянных и отложенных налоговых активов и обязательств. Научиться рассчитывать налог на прибыль по правилам ПБУ 18/02 и отражать информацию по налогу на прибыль в формах бухгалтерской отчетности.

По окончании курса Вы будете уметь:

• Отражать постоянные и отложенные активы и обязательства на счетах бухгалтерского учета с применением ПБУ 18/02
• Определять финансовый результат и рассчитывать налог на прибыль согласно ПБУ 18/02
• Отражать информацию по расчету налога на прибыль в формах бухгалтерской отчетности
  
  

По окончании курса Вы будете знать:

• Какие факторы влияют на состав разниц в оценке доходов, расходов, активов и обязательств
• Особенности применения ПБУ 18/02 в организациях

Продолжительность курса - 8 ак. ч.

Спойлер

Модуль 1. Основные задачи и цели ПБУ 18/02
Модуль 2. Условный расход (условный доход) по налогу на прибыль
Модуль 3. Постоянные и временные разницы

• Положительные и отрицательные постоянные разницы
• Вычитаемые и налогооблагаемые временные разницы

Модуль 4. Формирование постоянных и отложных налоговых активов и обязательств и отражение их на счетах бухгалтерского учета
Модуль 5. Списание отложенных налогов при выбытии объекта
Модуль 6. Трансформация временных разниц в постоянные
Модуль 7. Определение величины текущего налога на прибыль
Модуль 8. Особенности заполнения отчета о прибылях и убытках при применении ПБУ 18/02
Модуль 9. Сложные вопросы, возникшие при применении ПБУ 18/02

• Возникновение постоянных и временных разниц при учете амортизационного имущества
• Разницы при нормировании расходов
• Применение ПБУ 18/02 при списании прямых расходов
• Учет операций по безвозмездной передаче ценностей по ПБУ 18/02
• Исправление ошибок прошлых лет
• Особенности применения ПБУ 18/02 в убыточном периоде
• Расходы, не учитываемые в целях налогообложения
• Необоснованные расходы
• Различия в бухгалтерском и налоговом учете процентов по заемным средствам
• Бухгалтерский и налоговый учет излишков и недостачи, выявленных при инвентаризации

Ближайшие вебинары:
04.04.2015 — 04.04.2015
20.04.2015 — 22.04.2015
02.06.2015 — 02.06.2015