Онлайн-курс. Бюджетирование – основной инструмент эффективного достижения финансовых целей компании [2021] [Бизнес школа SRC] [М. Серов, Э. Иванченко]

Онлайн-курс. Бюджетирование – основной инструмент эффективного достижения финансовых целей компании [2021]
Бизнес школа SRC
Михаил Серов, Эдуард Иванченко

Наш онлайн-курс посвящен глубокому исследованию вопросов бюджетирования и финансового планирования.

Цель онлайн-курса:

• Повысить эффективность управления компанией с помощью грамотного планирования и бюджетирования.

Решаем практические задачи, анализируем конкретные деловые ситуации (кейсы) на основе реальных консалтинговых проектов и изучаем:

• бюджетное планирование, учет стратегических ориентиров в бюджетах, составление корпоративного бизнес-плана;
• аналитические инструменты, которые позволят прогнозировать будущее финансовое состояние компании;
• планирование финансовых потоков, правильные финансовые и управленческие решения.

Спойлер: Описание курса

Ключевой элемент управления бизнесом – бюджетирование. Все управленцы делают «это», даже если так не называют. Работать с прибылью без четкого понимания доходов-расходов и постоянного контроля практически невозможно. А вот соединение технологии планирования (стратегического и бюджетного) с четкой организацией деятельности дает заметный эффект: экономию ресурсов, предсказуемость и управляемость в целом.

Основа онлайн-курса – методика бюджетирования и описание ежегодного бюджетного процесса в виде последовательности шагов. Под руководством экспертов вы адаптируете информацию под вашу организацию и, получив все необходимые методические материалы, с легкостью примените знания в своей компании.

Спойлер: Онлайн-курс предназначен для

1. Руководителей финансовых служб и их заместителей; руководителей предприятий
2. Руководителей бюджетных комитетов и бюджетных отделов, планово-экономических отделов
3. Аналитиков и специалистов по планированию
4. Генеральных директоров
5. Директоров по развитию и стратегическому планированию.

Спойлер: На онлайн-курсе вы узнаете

1. Какой должна быть правильная система бюджетного управления компанией?
2. Как использование бюджетирования помогает достигать стратегических целей организации?
3. Как определить стратегические финансовые параметры деятельности и нормативы для контроля их выполнения?
4. Как выглядит бюджетирование в формате бизнес-процесса?
5. Каковы основные цели и задачи бюджетирования?
6. Каковы методологии и технологии разработки бюджетов?
7. Каковы технологии организации бюджетного процесса?
8. Как составлять и консолидировать бюджеты всех уровней?
9. Как использовать данные прошлых лет для разработки бюджетов?
10. Как увязаны финансовые бюджеты с решениями в области закупок, производства и сбыта?
11. Как правильно распределять ответственность за формирование, согласование и исполнение бюджетов в рамках финансовой структуры компании?
12. Как создать и применять бюджетный регламент?

Спойлер: Содержание

Модуль 1 - Стратегия – планирование – бюджетирование: как эта связка должна работать в организации

• Методика «Бюджетирование за 10 шагов»: пояснения по каждому шагу.
• Планирование в три хода: стратегия – план – бюджет.
• Переходим к финансовому анализу бюджетов на следующий год.
• Проведение трендового анализа: к прошедшему периоду 5-15 лет добавляется один год будущего (бюджеты), проведение анализа, оценка трендов.
• Выполнение корректировок и оптимизаций.
• Подготовка выводов и рекомендаций.
• Основа успеха: пошаговая методика бюджетирования (рассказ по шагам), внедрение и ежегодная разработка бюджетов.
• Как точность бюджетов зависит от правильности прогнозов и планов продаж?
• Бюджетный комитет: функции и ответственность.
• Финансовая структура организации. Формирование Центров Финансовой Ответственности.
• Стратегические цели в бюджетах: эффективность бизнеса, повышение конкурентоспособности, учет интересов акционеров и владельцев.

Домашнее задание: проведите структурированную оценку методики «Бюджетирование за 10 шагов».​

Модуль 2 - Бюджетирование как функция комплексного управления предприятием

• Пять главных целей бюджетирования.
• Бюджеты и финансовое прогнозирование: как «проложить маршрут» в бизнесе.
• Предбюджетная подготовка – сценарный анализ будущего.
• Генеральный («мастер») бюджет компании: состав и последовательность разработки.
• Принципы разработки структуры бюджетов и отдельных его составляющих (операционных, инвестиционных, финансовых, сводных бюджетов).
• Гибкие, плавающие, динамические, фиксированные бюджеты.
• Классификация и виды бюджетов. Операционные и финансовые бюджеты.
• Бюджетный классификатор: основной классификатор статей управленческого учета и планирования.
• Как связаны между собой различные бюджеты?
• Планирование сводных бюджетов (бюджет доходов и расходов, бюджет движения денежных средств, прогнозный баланс). Каков порядок балансировки бюджета?
• Бюджет движения денежных средств: прогнозирование и управление платежеспособностью.
• Как построить эффективную систему управления денежными потоками?
• Прогнозирование поступлений денежных средств. Прогнозирование расходов денежных средств. Оптимизация денежных потоков в краткосрочном и долгосрочном периодах.
• Алгоритм работы казначейства (финансового отдела с функциями казначейства).
• Формирование и контроль составляемых реестров платежей.
• Платежный календарь и оперативно-кассовый план как инструменты оперативного управления денежными средствами.
• Предвидение кассовых разрывов, ранжирование платежных операций.
• Управляем остатками на счетах. Расчет оптимального остатка денежных средств.
• Резервный фонд компании как главный инструмент управления рисками. Создание и управление резервами.
• Типовые ошибки при составлении БДДС.

Домашнее задание:
1. Проанализируйте реальную бизнес-ситуацию – выявите причины возникновения кассовых разрывов и разработайте план по их устранению;
2. Составьте краткий регламент казначейства в виде схемы или таблицы.​

Модуль 3 - Решение практического задания

• Кейс: демонстрация всей цепочки бюджетов, от операционных до финансовых, с составлением прогнозного управленческого баланса (на примере производственного предприятия).

Модуль 4 - Решение практического задания

• Кейс: демонстрация всей цепочки бюджетов, от операционных до финансовых, с составлением прогнозного управленческого баланса (на примере производственного предприятия).

Модуль 5 - Пролонгированная сессия

5.1 Бюджет Доходов и Расходов: прогнозирование и управление доходностью​

• Методология построения бюджета доходов и расходов (БДР). Последовательность шагов по составлению БДР. Нормирование затрат в рамках бюджетного управления.
• Операционные бюджеты: продаж, запасов, производства, материальных и трудовых затрат, общепроизводственных накладных расходов, управленческих и коммерческих расходов.
• Сборка БДР из операционных бюджетов.
• Структурный анализ бюджета доходов и расходов.
• Стратегическое управление затратами через бюджеты.

5.2 Прогнозный управленческий баланс​

• Прогнозирование и управление оборачиваемостью и ликвидностью имущества.
• Верстка прогнозного управленческого баланса на основании данных операционных бюджетов.
• Анализ и корректировка составленного баланса.

5.3 Финансовый анализ качества бюджетов​

• Контроль основных финансовых показателей по бюджетам. С чем сравнивать показатели?
• Нормирование бюджетных показателей.
• Трендовый анализ через соединение факта за 5 лет и бюджетов на 3 года вперед.

5.4 Архитектура бюджетной системы: регламенты, объекты, отчеты. Методология бюджетирования​

• Бюджетный регламент, распределение функций, порядок взаимодействия.
• Финансовая структура компании: финансовые центры и их руководители.
• Типы центров финансовой ответственности и учета (ЦФО и ЦФУ).
• Управление компанией через центры ответственности – проблемы и преимущества.
• Разработка системы планово-контрольных показателей для ЦФО.
• Каковы основные проблемы и ошибки при внедрении и реализации бюджетного управления в компании?

5.5 Финансовый контроль и исполнение бюджетов​

• Контроль выполнения бюджетов: казначейский и план-фактный контроль.
• Контрольные точки анализа и проверки основных бюджетов и отчетов.
• Как провести аудит существующей системы бюджетирования?
• Как совершенствовать систему бюджетирования в организации?
• Внедрение эффективного бюджетирования и контроля.

Домашнее задание:
1. Подготовить перечень контрольных мероприятий по исполнению финансовых бюджетов;
2. Подобрать 15-20 финансовых коэффициентов и показателей для оценки финансовых бюджетов.​

Модуль 6 - Варианты организационной структуры и функции финансовой службы при реализации бюджетирования

• Оргструктура финансовой службы и процесс бюджетирования.
• Основные действующие лица в компании, их интересы, квалификация, знания и навыки. Директора и акционеры (владельцы), финансовый директор, ПЭО.
• Распределение ресурсов при составлении бюджетов. Модель биржи ресурсов.
• Как должен быть организован процесс составления прогноза и плана продаж?
• Бюджетирование как основная методика контроля над затратами.
• Управленческая борьба в распределении ресурсов при бюджетировании.
• Основные трудности и сложности при исполнении бюджетов.

Домашнее задание:
выделить из предлагаемого перечня наиболее важные функции финансовой службы (перечень функций приведен на основе Профстандарта Минтруда «Финансовый директор»).​

Продажник