Современная оптимизация НДФЛ и соц. налогов

Современная оптимизация НДФЛ и соц. налогов

Платить подоходный налог с физических лиц (и сопутствующие социальные налоги) в России как-то «не принято». Практика выплаты зарплат «в конверте», либо с применением откровенно «серых» схем, прочно прижилась среди российских бизнесменов.
Обусловлено подобное положение вещей, в первую очередь, тем, что российские налоговые органы не ставят сборы НДФЛ в число приоритетов. Пока налоговики предпочитают «гоняться» и выявлять недоимки у российских компаний, а не у физических лиц.
Вместе с тем, мировой опыт наглядно свидетельствует, что контролировать и администрировать налоги граждан – гораздо эффективней. Именно поэтому во всех развитых странах ставки подоходного налога с физических лиц в 2-5 раз выше, в сравнении со ставками корпоративных налогов с компаний. Более того, продолжающийся мировой финансовый кризис не оставляет в этой связи никаких альтернатив. Повышать налоги для сырьевиков и нефтяников больше невозможно. А «дыра» в бюджете – не уменьшается. Поэтому призывы к повышению НДФЛ, введению прогрессивной шкалы и ужесточению налогового администрирования граждан, все отчетливее раздаются в Правительстве Российской Федерации.
А ведь «расти и равняться» есть на кого! Так, ставки подоходного налога в Великобритании достигают 55%, в Австрии – 50%, во Франции ставки и вовсе увеличиваются до 75%! В кризисной Америке начала ХХ века ставки НДФЛ достигали 91% от заработанного!!!
Целевым ориентиром по НДФЛ в России является ставка в 35%-50%.

Спойлер: Часть 1

ЧАСТЬ 1

• НДФЛ и социальные налоги в России: Базовые ставки и методика расчета. Стандартные и социальные налоговые вычеты по НДФЛ. Льготные категории плательщиков страховых взносов. Льготные ОКВЭД по страховым взносам. Ответственность физических, юридических и должностных лиц за нарушения налогового законодательства в части НДФЛ и страховых взносов.
• Ожидаемые законопроекты об увеличении ставок НДФЛ и введении контроля над расходами граждан. Когда указанные поправки вступят в силу? Какими будут новые ставки НДФЛ? Как именно будет осуществляться контроль над расходами? Кто будет осуществлять такой контроль? «Старый» и новый российский опыт контроля расходов. Свежий зарубежный опыт контроля расходов граждан: Опыт 2012 года на примере Италии и Латвии.
• Базовые схемы оптимизации НДФЛ и страховых взносов, применяемые в России (14-ть схем). Типичные иллюзии при построении схем оптимизации НДФЛ и страховых взносов. Обзор достоинств и недостатков схем.
• Получение информации российскими налоговыми органами о доходах граждан, поступающих на российские и зарубежные банковские счета. Вероятность получения подобной информации? Кто именно и у кого такую информацию получает и запрашивает? Насколько в получении такой информации может быть отказано? Из каких государств и банков информацию о счетах, компаниях и доходах российских граждан можно получить? Перечень банков, допустивших утечки информации о счетах и клиентах. Как повлияет на обмен информацией вступление России в ВТО? С какими странами обмен информацией станет возможен уже к 2015 году? И какие страны будут по-прежнему «молчать»?
• Основные принципы построения схем оптимизации НДФЛ и страховых взносов. Продвинутые схемы оптимизации НДФЛ и страховых взносов. Проверка схем оптимизации на устойчивость к основным рискам (легитимность, деловая цель, раскрытие информации, простота реализации, эффективность).

Условия участия в первой части:
Время проведения: 13:00 - 14:30.
Регистрационный взнос с участника: 19900 руб. (НДС не облагается).
Возможно приобретение раздаточных материалов без посещения мастер-класса (дистанционное обучение).
Детали уточняйте у наших консультантов.

Спойлер: Часть 2

ЧАСТЬ 2

• Открытие счета за границей физическим лицом – резидентом РФ. Необходимость уведомления налоговых органов в РФ: ответственность, штрафы, сроки. Валютная резидентность физического лица – резидента РФ. Необходимость проведения «транзитных» платежей через счета в российских банках. Ответственность за нарушение регламента валютного законодательства РФ: штрафы, сроки. Можно ли утратить валютную резидентность? Являются ли валютными резидентами граждане – налоговые нерезиденты РФ?
• Влияние налоговой резидентности лица на возникновение НДФЛ по процентным доходам: ставки НДФЛ, условия возникновения обязательств по уплате НДФЛ, сроки уплаты налогов, ответственность, штрафы.
• Как правильно открыть счет в зарубежном банке? Кому и что сообщать? Как необходимо поступать при получении процентных доходов по этому счету? Как поступить, если на зарубежный счет поступили платежи за аренду зарубежной недвижимости; доходы от деятельности на рынке ценных бумаг; доходы от доверительного управления; доходы за консалтинг; займ от компании-нерезидента?
• Регистрация компании-нерезидента: Можно ли теперь учредить компанию-нерезидент без нарушения валютного законодательства? Необходимо ли уведомлять налоговые органы о регистрации компании-нерезидента? Необходимо ли уведомлять налоговые органы об открытии счета компании-нерезиденту в банке-нерезиденте? Ответственность, штрафы, сроки.
• Как правильно стать акционером (учредить) в компании-нерезиденте? Кому и что сообщать? Как произвести расчеты за доли (акции) компании? Можно ли произвести расчеты за доли (акции) наличными за границей? Как отражать поступление дивидендов от компании-нерезидента на счет физического лица – резидента РФ?
• Получение информации российскими налоговыми органами о доходах граждан, поступающих на российские и зарубежные банковские счета. Вероятность получения подобной информации? Кто именно и у кого такую информацию получает и запрашивает? Насколько в получении такой информации может быть отказано? Из каких государств и банков информацию о счетах, компаниях и доходах российских граждан можно получить? Перечень банков, допустивших утечки информации о счетах и клиентах. Как повлияет на обмен информацией вступление России в ВТО? С какими странами обмен информацией станет возможен уже к 2015 году? И какие страны будут по-прежнему «молчать»?

Условия участия во второй части:
Время проведения: 14:30 - 16:00.
Регистрационный взнос с участника: 15900 руб. (НДС не облагается).
Возможно приобретение раздаточных материалов без посещения мастер-класса (дистанционное обучение).
Детали уточняйте у наших консультантов.

А также

• Современное обеспечение конфиденциальности бенефициара
• Подтверждение чистоты происхождения денежных средств
  
• Оффшорная солянка: 100 ответов про оффшоры
  
• Раскрытие бенефициара и практика информационных обменов
  
• Практика защиты активов от рейдеров
  
• Оффшорная схемотехника: Практика 222 важных вопросов
  
• Практика получения второго гражданства
  
• Недвижимость: Владение, защита, низконалоговая аренда и продажа
  
• Недвижимость за границей: Практика и Налоги
  
• Налоговые нарушения: Защита от уголовной ответственности